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Checkliste
für Ihren Online-Lohnsteuer- Jahresausgleich
bzw. Arbeitnehmer-Einkommensteuererklärung |
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| Diese Liste kann nicht den Anspruch auf Vollständigkeit
erheben, da sehr viele Tatbestände unter gewissen Voraussetzungen
steuerlich berücksichtungsfähig sind. Bitte führen
Sie alle belegbaren, hier nicht beispielhaft aufgeführten Fakten
auf, von denen Sie selbst glauben, dass steuerliche Berücksichtigung
möglich sein könnte. |
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| 1. |
Arbeitsmittel |
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>> Arbeitsmittel
mit Anschaffungskosten bis zu 475,60 € brutto |
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| Aktentasche, Berufskleidung, Brille, Bücherregal,
Büromaterial, Büroutensilien, Büroschrank, Fachzeitschriften,
Fachbücher, Faxgerät, Fotokopiergerät, Ordner, Papierkorb,
Schreibmaschine, Schreibtisch, Werkzeuge, Sonstiges |
| >> Arbeitsmittel
mit Anschaffungskosten von über 475,60 € brutto |
| Büromöbel, Computer, Fotokopiergerät,
Sonstige Anschaffungen |
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| 2. |
Arbeitszimmeranteil
im Verhältnis zur Gesamtwohnfläche |
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Gesamtwohnfläche (incl. Arbeitszimmer) lt. Vermessung/Mietvertrag
m² |
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| Fläche des Arbeitszimmers m² |
| Anteil des Arbeitszimmers in % |
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| Abschreibung (bei Eigentum), Grundsteuer Haus- und
Grundeigentümerverein, Hausverwaltung, Instandhaltungskosten,
Miete, Müllgebühren, Reinigungskosten, Schornsteinfeger,
Sonstige Umlagen, Strom, Gas, Wasser, Versicherungen, Zinsen, Sonstige
Kosten |
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| 3. |
Dienstreise
– Fahrtkosten |
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öffentliche Verkehrsmittel, Kfz-Kosten pauschal
(0,13 €/km Motorrad, 0,30 €/km PKW), tatsächliche Kfz-Kosten
lt. beigefügter Liste |
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| >> Übernachtungskosten |
| lt. Beleg Pauschal (nur bei Auslandsdienstreisen) |
| >> Verpflegungsmehraufwand |
| ....................Tage à 24 € (24 Stunden) |
| ....................Tage à 12 € (14-24
Stunden) |
| ....................Tage à 6 € (8-14 Stunden) |
| >> Reisenebenkosten |
| Gepäckaufbewahrung, Gepäckbeförderung,
Parkgebühren, Straßenbenutzungsgebühren, Telefongebühren,
Sonstige Kosten |
| >> Erstattung
von Kosten |
| Erstattung des Arbeitgebers, Sonstige Erstattungen |
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| 4. |
Tatsächliche
Kfz-Kosten – Feste Kosten |
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Abschreibung (6 Jahre bei Neufahrzeugen; bei Anschaffung
vor dem 1.01.2001 : 5 Jahre)
Anschaffungskosten: Automobilclub-Beitrag (z. B. ADAC), Garagenmiete,
Kfz-Steuer, Kfz-Versicherung, Schutzbrief, Verkehrsrechtschutz
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| >> Variable
Kosten |
| Benzin, Inspektion, Öl, Reifen, Reparaturkosten,
Wagenpflege, Pflegemittel, sonstige Kosten |
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| 5. |
Unfallkosten |
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Kennzeichen Kfz: ...................................................................................................... |
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| Reparaturkosten des eigenen Fahrzeugs: ............................................................... |
| bei nicht durchgeführter Reparatur: Zeitwert PKW
vor Unfall ................................... € abz. Zeitwert
PKW nach Unfall ................................... € |
| Reparaturkosten für Fahrzeug Unfallgegner Kennzeichen
Kfz: ................................ |
Krankheitskosten (z. B. Behandlungskosten, Krankenhauskosten,
Medikamente), Fahrtkosten
(je km 0,30 €), Anwalts- und Gerichtskosten, Abschleppkosten,
Gutachterkosten, Leihwagenkosten (incl. Benzin usw.), Schadenersatzleistungen |
| Sonstige Kosten |
| >> Erstattung
von Kosten |
| Erstattung Versicherung, sonstige Erstattungen |
| >> Detaillierte
Schilderung des Unfalls |
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| 6. |
Umzugskosten
– Beförderungskosten |
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lt. beigefügter Belege Mietwagenkosten für
eigenen PKW (je km 0,30 €) |
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| >> Reisekosten
für Besichtigungsfahrten vor dem Umzug der neuen Wohnung |
| Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln, Verpflegungsmehraufwendungen,
Übernachtungskosten, Kosten für den eigenen PKW (je km 0,30
€) |
| >> Reisekosten
am Umzugstag |
Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln, Verpflegungsaufwendungen,
Kosten für eigenen PKW
(je km 0,30 €) |
| >> Mietentschädigung
bei doppelter Mietzahlung |
| Miete für die bisherige Wohnung, wenn für
die neue Wohnung bereits Miete fällig war; Miete für die
neue Wohnung, wenn diese noch nicht genutzt werden kann |
| >> Weitere Kosten |
| Kosten für Nachhilfeunterricht, Kosten für
Kochherd und Öfen |
| >> Sonstige
Umzugsauslagen |
| Einzelnachweis der Kosten oder Pauschale für sonstige
Umzugsauslagen: für Ledige, für Verheiratete, für jede
weitere Person |
| >> Erstattung
von Kosten |
| Erstattung des Arbeitgebers, sonstige Erstattungen |
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| 7. |
Berufliche
Telefonkosten |
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Januar bis Dezember .......................... € |
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| Telefonrechnung bis 66,47 € = 20 % der Gebühren |
| Telefonrechnung von 66,98 – 117,60 € = 13,29
€ zzgl. 40 % der Gebühren über 66,47 € |
| Telefonrechnung über 117,60 € = 33,77 €
zzgl. der Gebühren über 117,60 € |
| abzgl. Erstattung des Arbeitgebers = abzugsfähige
Telefonkosten |
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| 8. |
Fortbildungskosten |
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Arbeitsmittel, Arbeitszimmer (vgl. Formularbogen Arbeitszimmer),
Dienstreise (vgl. Formularbogen Dienstreise), doppelte Haushaltsführung
(vgl. Formularbogen Doppelte Haushaltsführung), Fachliteratur,
Fahrtkosten (z. B. Fahrten zu Arbeitsgemeinschaften), Fotokopien,
Lehrmaterial, Prüfungsgebühren, Unterrichtsgebühren,
sonstige Kosten |
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| >> Erstattung
von Kosten |
| Erstattung des Arbeitgebers, Erstattung des Arbeitsamtes |
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| 9. |
Doppelte
Haushaltsführung |
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>> Erste Fahrt
zum eigenen Hausstand |
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öffentliche Verkehrsmittel, Kfz-Kosten pauschal
(je km 0,30 €), Kfz-Kosten nachgewiesen
(vgl. Formularbogen Nachweis der tatsächlichen Kfz-Kosten) |
| >> Letzte Fahrt
zum eigenen Hausstand |
öffentliche Verkehrsmittel, Kfz-Kosten pauschal
(je km 0,30 €), Kfz-Kosten nachgewiesen
(vgl. Formularbogen Nachweis der tatsächlichen Kfz-Kosten) |
| >> Familienheimfahrten |
| Flugkosten je Entfernungs-Km 0,40 €, Telefonkosten
(anstelle einer Heimfahrt) |
>> Mehraufwendungen
für Verpflegung
für die ersten 3 Monate
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| ....................Tage à 24 € (24 Stunden) |
| ....................Tage à 12 € (14-24
Stunden) |
| ....................Tage à 6 € (8-14 Stunden) |
| >> Unterkunftskosten |
| a) allgemeine Kosten |
Heizungskosten, Stromkosten, Wasserkosten, Reinigungskosten,
Kosten f. Einrichtungsgegenstände (bei Anschaffungskosten über
475,60 € Abschreibung auf die Nutzungsdauer), sonstige Kosten
(z. B. Hotelkosten) |
| b) Kosten bei Mietwohnung |
| Miete, sonstige Kosten (z. B. Nebenkosten) |
| c) Kosten für die eigene Wohnung |
| Kosten lt. separater Aufstellung |
| >> Erstattung
von Kosten |
| Erstattung des Arbeitgebers, sonstige Erstattungen |
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| 10. |
Vorsorgeaufwendungen |
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Arbeitnehmeranteil am Gesamtversicherungsbetrag, zusätzliche
freiwillige Pflegeversicherung, freiwillige Angestellten-, Arbeiterrenten-Höherversicherung,
Beiträge v. Nichtarbeitnehmern z. Sozialversicherung, Krankenversicherung,
Krankentagegeldversicherung, Krankenhaustagegeldversicherung, Pflegeversicherung,
Unfallversicherung, Kapitallebensversicherung, Rentenversicherung,
Risikolebensversicherung, Sterbekasse, Zusatzversorgung (Pensionskasse),
Privathaftpflichtversicherung, Kfz-Haftpflichtversicherung, sonstige
Haftpflichtversicherung
(z. B. Hundehalterhaftpflicht, Jagdhaftpflicht), weitere abziehbare
Versicherungen, Altersvorsorgebeiträge (Riester-Rente) |
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| >> Erstattungen/Zuschüsse |
| Steuerfreier Zuschuss des Arbeitgebers, Beitragsrückerstattungen |
| >> Sonderausgaben |
| Steuerberatungskosten, Schulgeld, Spenden, Mitgliedsbeiträge
u. Spenden an politische Parteien, Kirchensteuer |
| >> Außergewöhnliche
Belastungen |
| Krankheitskosten, Aufwendungen durch Behinderung, Beerdigungskosten,
Scheidungskosten, Unterhalt an bedürftige Personen (zu beachten:
Verwandtschaftsverhältnis und Einkommen der unterhaltenen Person) |
| >> Anlage Kind |
| Name und Alter, erhaltenes Kindergeld, Kindschaftsverhältnis,
Wohnsitz des Kindes, Einkünfte u. Bezüge des Kindes, bei
Kindern ab 18 Jahre: Ausbildungsfreibetrag (Schul-/Ausbildungsbescheinigung) |
| >> Nichtselbständige
Arbeit |
| Angaben über erhaltene Lohnersatzleistungen (Krankengeld,
Arbeitslosengeld, Mutterschaftsgeld) |
| >> Werbungskosten |
| Fahrten zw. Wohnung u. Arbeitsstätte, Entfernungspauschale
für die ersten 10 km = 0,36 €, für jeden weiteren km
0,40 € |
| >> Anlage V |
| Anschrift des vermieteten Objekts, Datum der Anschaffung/Herstellung/Baujahr,
Kosten der Anschaffung/Herstellung |
| >> Sonstige
Einkünfte |
| Beginn der Renten/Pensionszahlungen, private Veräußerungsgeschäfte
(z. B. Aktien) |
| >> Anlage FW |
| Vorkostenabzug bei einer nach dem Eigenheimzulagengesetz
begünstigten Wohnung |
| – wenn Eigenheimzulage 2002/03/04 in Anspruch
genommen wird |
| – bei Kauf vor dem 1.01.99: im Veranlagungsjahr
geleistete Erhaltungsaufwendungen |
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| 11. |
Kapitalvermögen |
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– Zinsen, Dividenden, Steuerbescheinigungen über
einbehaltene Steuern |
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| – Aktionärsverein/Schutzvereinigung, Bankgebühren,
Beraterkosten, Börseninformationsdienste, Computer, Damnum/Disagio,
Depotgebühren, Fachbücher, Fachzeitschriften/zeitungen (Handelsblatt),
Fahrtkosten (z. b. zur Hauptversammlung), Finanzierungskosten (z.
B. Schuldzinsen), Portokosten, Safemiete, Steuerberatungskosten, sonstige
Kosten |
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| 12. |
Renten/Pensionen |
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Renten-/Pensionseinnahmen Ehemann, Renten-/Pensionseinnahmen
Ehefrau |
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| 13. |
Einkünfte
aus nichtselbständiger Arbeit |
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brutto lt. Steuerkarte Ehemann, brutto lt. Steuerkarte
Ehefrau, Abfindungen, Lohnersatzleistungen |
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| 14. |
Einkünfte
aus Vermietung und Verpachtung |
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Aus Vermietung von Einfamilienhaus, Zweifamilienhaus,
Mehrfamilienhaus, Eigentumswohnung u. Sonstiges; Einnahmen/Ausgaben:
ggf. bin ich auch bereit,, eine Überschussberechnung für
Sie durchzuführen (ggf. nach Honorarangebot) |
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| 15. |
Einkünfte
aus Gewerbebetrieb, Land-
u. Forstwirtschaft u. Sonstige Einkünfte? |
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ggf. Bezeichnung bzw. nähere Angaben |
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